一、推薦理由

山東省總工會(huì)完善預(yù)算績(jī)效管理制度，建立“目標(biāo)—執(zhí)行—評(píng)價(jià)—應(yīng)用”的全鏈條管理體系，將績(jī)效理念深度嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合。

二、案例情況

（一）主要內(nèi)容。

一是健全完善制度體系。制定《山東省總工會(huì)貫徹落實(shí)〈工會(huì)預(yù)算管理辦法〉實(shí)施細(xì)則》，明確強(qiáng)調(diào)縣級(jí)以上工會(huì)和具備條件的基層工會(huì)應(yīng)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理；制定《山東省總工會(huì)預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)辦法（試行）》，明確規(guī)定預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)、方法及標(biāo)準(zhǔn)；制定《山東省工會(huì)全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施辦法(試行)》，明確建成全方位、全過程、全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理體系的整體時(shí)間表、路線圖，不斷健全預(yù)算績(jī)效管理制度。在此基礎(chǔ)上，開展本級(jí)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，制定《山東省總工會(huì)本級(jí)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理辦法》，提出了全程管理、分工負(fù)責(zé)，提前儲(chǔ)備、常態(tài)開放，動(dòng)態(tài)管理、績(jī)效導(dǎo)向，規(guī)范填報(bào)、嚴(yán)格審核的預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理要求，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算和績(jī)效管理同步加強(qiáng)、同步改進(jìn)、同步提升。通過系統(tǒng)設(shè)計(jì)，逐步構(gòu)建起一套完整有效、相互銜接的制度體系，為預(yù)算績(jī)效管理工作的開展提供了清晰指引與可靠保障。

二是明確預(yù)算管理部門與使用部門的職責(zé)分工。針對(duì)當(dāng)前存在的業(yè)務(wù)部門對(duì)績(jī)效管理理解不到位，認(rèn)為績(jī)效管理只是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，相關(guān)工作配合不積極、協(xié)同不順暢的問題，山東省總工會(huì)財(cái)務(wù)部專門召開會(huì)議，邀請(qǐng)省總工會(huì)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參會(huì)，在會(huì)上清晰界定業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門在預(yù)算績(jī)效管理中的職責(zé)分工，要求按照“業(yè)務(wù)有經(jīng)費(fèi)支撐，經(jīng)費(fèi)圍繞業(yè)務(wù)安排”的思路不斷深化預(yù)算績(jī)效管理工作。通過會(huì)議明確了在績(jī)效管理中，業(yè)務(wù)部門的職責(zé)是提供真實(shí)、準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)信息，科學(xué)謀劃工作，合理安排資金，認(rèn)真做好項(xiàng)目預(yù)算編制、績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、支出進(jìn)度控制及績(jī)效自評(píng)等工作；財(cái)務(wù)部門的職責(zé)是發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，科學(xué)編制年度預(yù)（決）算，合理調(diào)度收支進(jìn)度，組織開展績(jī)效管理并加強(qiáng)監(jiān)督檢查。

三是優(yōu)化管理流程。在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，項(xiàng)目庫(kù)管理、預(yù)算管理、績(jī)效管理同步推進(jìn)，業(yè)務(wù)部門按程序提報(bào)入庫(kù)申請(qǐng)、績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目預(yù)算，財(cái)務(wù)部門按規(guī)定嚴(yán)格審核，確保項(xiàng)目立項(xiàng)有依據(jù)、目標(biāo)要科學(xué)、規(guī)模更精準(zhǔn)，進(jìn)一步提高了預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，創(chuàng)新實(shí)施預(yù)算支出集中上會(huì)機(jī)制，對(duì)于符合上會(huì)條件的預(yù)算項(xiàng)目資金，由業(yè)務(wù)部門起草上會(huì)材料并按規(guī)定征求意見，交由財(cái)務(wù)部門按季度匯總定期集中上報(bào)黨組會(huì)，經(jīng)研究批準(zhǔn)同意后執(zhí)行，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的調(diào)度，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出，進(jìn)一步提高了預(yù)算執(zhí)行的效率性和嚴(yán)肅性。在績(jī)效評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，創(chuàng)新完善整改督導(dǎo)，在將業(yè)務(wù)部門自評(píng)與財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)評(píng)價(jià)有效結(jié)合，不斷提高績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量的基礎(chǔ)上，出具建議書，明確要求被評(píng)價(jià)單位報(bào)告后續(xù)整改情況，確?？?jī)效評(píng)價(jià)問題得到有效治理，進(jìn)一步提高了資金使用的規(guī)范和效益。

四是強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。把預(yù)算績(jī)效管理列入財(cái)務(wù)監(jiān)督重要內(nèi)容，嚴(yán)格督導(dǎo)全省各縣級(jí)以上工會(huì)按要求全面開展預(yù)算績(jī)效管理，并通過統(tǒng)計(jì)、調(diào)研、會(huì)議等多種形式調(diào)度工作情況，加強(qiáng)推進(jìn)力度，確保如期實(shí)現(xiàn)。創(chuàng)新績(jī)效管理監(jiān)督方法，對(duì)被監(jiān)督單位同一項(xiàng)目近三年的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行縱向比對(duì)分析，找出績(jī)效管理存在的問題與不足，提出針對(duì)性的改進(jìn)措施，促進(jìn)提高績(jī)效管理水平。

（二）工作成效。

一是截至2024年底，全省縣級(jí)以上工會(huì)全部開展預(yù)算績(jī)效管理，具備條件的基層工會(huì)開始實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系基本建成。

二是構(gòu)建了健全的預(yù)算績(jī)效管理體系，預(yù)算和績(jī)效同時(shí)報(bào)送、同步監(jiān)管，將預(yù)算和績(jī)效管理貫穿于工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算和績(jī)效管理一體化，確保工作效率和資源配置效益雙提升。

三是預(yù)算編制更加精準(zhǔn)，執(zhí)行率逐年提升，連續(xù)多年穩(wěn)定在90%以上。

四是經(jīng)費(fèi)使用更加有效，確保全總重大決策部署和省總重要工作安排有效落實(shí)，有力保障了各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作順利開展。